公司法现金管理：原则与实务

问题描述

精选答案

在公司经营之中，对现金管理的重视程度可谓不可或缺，这不仅是公司法所强调的内容，也是确保企业财务稳健运行的关键一环。那么，公司法中关于现金管理的具体内容与原则是什么呢？接下来让我们进行详细的了解。

公司法现金管理的内容详解

1. 各企事业单位所持有的现金，除了符合规定的库存限额之外，其余部分必须存入银行。所有与单位相关的经济往来活动，都应通过银行转账的方式进行结算。

2. 各单位的库存现金限额，通常是根据本单位日常零星现金开销的三天需求量来核定。对于那些离银行较远、交通不便的单位，可以适当放宽这一限额，但最多不得超过预计15天的日常开支量。

3. 现金的使用范围在各单位中有明确规定：支付员工的工资、津贴、福利费、退休金；支付各种抚恤金、学生助学金、丧葬补助；支付个人劳务报酬；以及支付出差人员的差旅费等。

4. 当单位需要到外地采购时，必须通过汇兑或其他结算方式，不得携带大量现金。

5. 各单位的现金收入应及时存入银行，小额开支的现金可以从单位的现金库存限额中支付。其他任何形式的支出，都必须从开户银行提取，不得直接从本单位的收入现金中支付。

6. 对于那些现金收支量较大的单位，应编制现金收支计划，并在批准的范围内使用现金。为了更好地管理现金，根据账目与现金分离的原则，与现金有密切联系的账册，出纳员不得兼管。会计人员在审核现金收付记账单据时，必须严格审查相关凭证，坚持现金管理制度和财务管理制度。

公司法现金管理的原则概述

所有开户单位的库存现金都必须实行限额管理，不得超标。

擅自坐支现金是不被允许的。这种行为容易扰乱现金的收支渠道，不利于开户银行对企业现金的有效监督和管理。

第三，企业的现金收入不得作为储蓄存款存储。

第四，企业的现金收入应及时存入开户银行。若确有困难，应由开户银行确定存入时间。

第五，企业使用现金时，必须严格按照国家规定的开支范围进行。结算金额超过规定起点的，不得使用现金。

第六，企业不得编造用途套取现金。在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金的，应从开户银行提取，提取时需写明用途，严禁编造用途套取现金。

公司法的现金管理内容和原则对于确保企业财务稳健运营起着至关重要的作用。对于对此还不够了解的朋友们，希望上述内容能为您提供帮助。若您还有其他疑问，欢迎随时咨询我们的专业律师团队，我们将竭诚为您服务。