跨境融资试点金融机构办理业务指南：注意事项与操作要点解析

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当金融公司机构参与全口径跨境融资宏观审慎管理试点时，这些试点金融机构需向中国的总部提交相关材料。在开展跨境融资业务前，机构应依据自身实际情况，制定本外币跨境融资业务的操作规范和内控体制。那么，进行跨境融资试点的金融机构在办理业务时需注意哪些事项呢？下面就由123律师网（12364.com）为大家详细解析一下。

目前，对于中国扩大全口径跨境融资宏观审慎管理试点的企业办理业务的细节，国家尚未发布明确规定，仍需国家外汇管理局另行发布细则进行明确。现阶段试点企业办理跨境融资业务时应遵循人行的通知要求。

试点企业应在跨境融资合同签署之后，但最晚不超过提款前三日，向国家外汇管理局的资本项目信息体系进行跨境融资情况签约备案。对于为试点企业提供跨境融资业务的结算银行，需向中国的人民币跨境收付信息管理体系报告试点企业的融资信息、账户信息、人民币跨境收支信息等。所有与跨境融资业务相关的材料都应留存并备查，保存期限为该笔跨境融资业务结束后五年。

试点企业在完成跨境融资签约备案后，以及试点金融机构自行完成跨境融资信息报告后，可根据提款和还款安排为借款方进行相关资金结算，并将结算信息按规定报告至中国和国家外汇管理局的相关系统，以完成跨境融资信息的更新。

试点企业应每年及时更新与其跨境融资及权益相关的信息，包括境外债权人、借款期限、金额、利率以及自身净资产等。若经审计的净资产、融资合同中涉及的境外债权人、借款期限、金额、利率等发生变动，试点企业应及时进行备案变更。资金往来方面，试点企业可采用一般本外币账户或自由贸易账户进行办理。若试点企业需要融入外汇资金，可经结汇使用。融入资金的使用需符合国家相关规定，应用于自身的生产经营活动，并符合国家和自贸区的产业宏观调控方向。

对于试点金融机构而言，首次办理跨境融资业务前，需按照跨境融资杠杆率和宏观审慎调节参数，以及机构最近一期经审计的核心资本数据，计算机构的跨境融资风险加权余额和上限，并将计算过程报告至中国总行。办理业务时，应在风险加权余额处于上限以内。如余额低于上限，机构可与境外机构签署融资合同。根据《人民币银行结算账户管理办法》等规定开立账户，办理资金收付。

在跨境融资合同签署执行前，金融机构需向相关管理部门报送核心资本金额和合同信息，并在提款后按规定报送信息。如核心资本或合同信息发生变动，应及时更新。每月初的五个工作日内，金融机构需向中国总行报告上月本外币跨境融资发生情况和余额变动等信息。所有业务材料同样需要留存备查，保存期限为业务结束后五年。融入的资金可用于补充资本金、服务实体经济发展，并符合国家产业宏观调控方向。经国家外汇管理局批准后，外汇资金可经结汇使用。

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