应收账款日常管理制度范文编写指南

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精选答案

应收账款是企业日常经营中因销售商品、提供服务等产生的应向购买单位收取的款项。为了进一步加强应收账款的日常管理，健全客户信用管理体系，特制定以下管理制度。

一、建立客户档案，进行信用评估和跟踪记录

从初识客户到维护老客户，业务人员和各级管理人员都应全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。对客户的审查内容包括人员素质、销售业绩、地理位置、物流配送情况、从事本行业的时间、合作经历以及信用档案等。根据客户的不同情况，评定客户等级，如A、B、C、D类客户，并制定相应的回款要求。

二、事前控制（签约到发货）

在与客户签订销售合同前，要对各项条款进行逐一审查。合同是追收应收账款的根本依据，必须明确交易条件、双方的权利义务、违约责任、合同期限等内容。合同的签订必须经过市场部经理审核确认。

三、事中控制（发货到收款）

在发货过程中，要进行货款跟踪和查询。根据客户的信用等级，制定不同的收账策略。财务要定期进行对账，形成定期的对账制度，避免造成账目混乱。对于出现的单据、金额等方面的误差，要及时处理。

四、事后控制（欠款到追收）

对于拖欠的账款，要采取多种方法清讨，并明确责任到位。财务部门负责应收账款的计划、控制和考核。销售人员是应收账款的直接责任人，公司对销售人员的考核最终焦点是收现指标。对于超过回款期限的应收账款，要立即采取行动追讨。要总量控制，分级管理，采取多种方法清欠。

以上内容仅供参考，具体的应收账款管理制度还需要根据实际情况进行调整和完善。如果您有任何疑问或需要专业的法律服务，欢迎来到123律师网咨询专业律师，我们会为您提供全方位的法律支持和帮助。