中小企业公司财务管理制度范本编写指南

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精选答案

为加强财务管理，确保公司资金安全与合理使用，根据国家相关法律、法规及建设局财务制度，结合公司实际情况，特制定本财务管理制度范本。以下内容将帮助您更好地了解中小企业公司财务管理制度。

总则

第一条 为规范公司财务工作，发挥财务在经营管理及提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条 公司财务部门的职责包括：

一、贯彻执行国家有关财务管理制度，认真履行财务管理职责。

二、建立健全公司财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，及时反映、分析财务计划的执行情况，并监督财务纪律的执行。

三、积极为经营管理服务，促进公司取得良好的经济效益。

四、坚持节约原则，合理使用资金。

五、合理分配公司收入，确保及时完成应交的税收及管理费用。

六、与财政、税务、银行等有关部门保持良好的沟通，及时提供所需的财务资料。

七、完成公司交办的其他财务相关工作。

第三条 公司财务部由财务负责人、会计和出纳组成，各成员应各司其职，共同协作。

第四条 公司各部门及员工办理财会事务时，必须严格遵守本规定。

财务工作岗位职责

第五条 财务负责人的主要职责是：

一、组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，提出资金筹措和使用方案，有效使用资金。

二、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，指导公司各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

三、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，为公司领导提供决策依据。

四、完成公司领导交办的其他财务工作。

第六条 会计的主要工作职责包括：

一、按照国家会计制度的规定，进行记账、复账、报账工作，确保手续完备、数字准确、账目清楚，并按时报账。

二、根据经济核算原则，定期检查和分析公司财务、成本和利润的执行情况，提出合理化建议，为公司领导提供参考。

三、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

四、完成总经理或主管副总经理交付的其他会计相关工作。

第七条 出纳的主要工作职责包括：

一、严格执行现金管理制度，保证现金安全。

二、按规定限额存储现金，超出部分及时送存银行，不坐支现金，不白条抵库。

三、建立健全现金出纳账目，严格审核现金收付凭证。

四、严格执行支票管理制度，编制支票使用手续，支票使用须经总经理签字后方可生效。

五、积极配合银行做好对账、报账工作。

六、配合会计完成各种账务处理工作。

七、完成总经理或主管副总经理交付的其他出纳相关工作。

财务工作管理

第八条 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

第九条 公司应确保会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的真实性、准确性和完整性，符合会计制度的规定。

第十条 财务工作人员办理会计事项时，必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计和出纳员记账时，都必须在记账凭证上签字。

第十八条：公司支票由出纳员或总经理指定的专人严格保管。使用支票时，需事先填写支票领用单并获得总经理的签字批准。随后，按照批准的金额封头，加盖印章，填写日期、用途及登记号码。领用人需在支票领用簿上签字，以备核查。

第十九条：支票付款后，需留存支票存根及发票。经手人需签字，会计进行核对（购置物品则由保管员签字），最后由总经理审批。填写金额需准确无误，完成后交由出纳人员处理。出纳员需统一编制凭证号，并按规定登记银行账号。原支票领用人需在支票领用单及登记簿上注销。

现金管理方面：

第二十二条：公司可在以下范围内使用现金，包括职员工资、津贴、奖金，个人劳务报酬，出差人员携带的差旅费，结算起点以下的零星支出，以及总经理批准的其他开支。其中，前款结算起点定为100元，如有调整，需经总经理决定。

第二十三条：除特定规定外，财务人员支付个人款项时，超出使用现金限额的部分应以支票支付。确需全额支付现金的，需经会计审核及总经理批准。

第二十四条：公司对于固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品的采购，需采取转账结算方式，不得使用现金。

第二十五条：日常零星开支所需的库存现金限额为2000元，超出部分应存入银行。

第二十六条：财务人员支付现金时，不得从现金收入中直接支付（即坐支），应先从公司库存现金限额或银行存款中提取。如遇特殊情况确需坐支的，应事先获得总经理批准。

第二十七条至第三十三条：关于财务流程、报销、工资发放、汇款等方面的规定大致与原文相似，只是表述上进行了调整和简化。具体细节如提取现金需要填写的文件、工资发放的程序、报销流程等都与原文保持一致。

会计档案管理方面：

第三十四条至三十七条：公司的会计凭证、账簿、报表等应归档保存。具体涉及归档的范围、方法以及保管责任等都与原文表述一致。

处罚办法：

第三十八条至第四十条：对于违反财务规定的行为，如超出范围使用现金、违规挪用资金等，将给予警告或解聘等处罚措施。具体情形和处罚措施与原文相符。

（五）对于制造虚假情况、谋取私利、泄露公司机密以及挪用公款的行为，将依法追究其法律责任。

（六）在工作中如出现重大失误或因疏忽职守导致公司利益受损的，将视情况追究相应责任。

（七）如出现其他失职行为或严重过错，经审查应予以解雇的，将依法执行。

附则：

第四十一条：本规定的解释权归总经理办公室所有。

第四十二条：本规定自公布之日起正式生效。

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