出纳日常工作管理规程总览

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精选答案

出纳是依照规定和制度，处理单位的现金收付、银行结算及相关账务工作，并负责保管现金、有价证券、财务印章及有关票据等的总称。那么，对于出纳的日常工作管理办法，下面我们将进行详细解读。希望通过以下的介绍，能对你有所帮助。

第一章 总则

1. 为了规范并加强对公司出纳日常工作的管理，根据公司的实际情况，特制定此制度。公司本部及所属子公司、分公司都必须遵守此管理办法。

第二章 出纳日常业务的处理

1. 日常业务处理包括现金及银行存款的收入与支出等流程。为了处理零星支付，公司设有零用金制度。零用金的额度由总经理核定，并由出纳负责管理。

2. 零用款项的支付由零用金保管员负责，凭支付证明单进行支付，并应审核支付证明单是否符合规定。

3. 零用金的拨补需填写“零用金补充申请单”，该申请单一式两份，一份自存，一份与所有支出凭证一同呈交会计部门请款。

4. 除零用金外，公司的所有支付项目均由会计部门根据原始凭证编制支出传票，经审核并呈报主管及总经理核准后支付。

5. 出纳人员根据会计部门编制并经总经理核准的支出传票，处理现金、票据的支付、登记及转移。

6. 对各项货款及费用的支付，出纳人员应将支票或现金直接交付给收款人或厂商。除非因特殊原因需由本公司人员代领，并经总经理核准。

7. 公司的所有支付项目必须以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续的情况都应拒绝。

8. 支付款项的传票或凭证上应加盖领款人印鉴，付讫后还需加盖付讫日期及经手人戳记。

9. 公司的支付程序如下：首先审核原始凭证，包括内购、工程发包款、预付、暂付款项以及一般费用；然后核准会计凭证；最后由会计部门开具传票转出纳办理支付。

10. 关于船务运费、外汇结汇款、栈租等各项费用的支出款，应填具清款单并附输入许可证影印本，送交会计部门以“预付”或“暂付”方式制票转出纳支付。经办人员可直接向出纳签收款项，但必须在支付后7日内向会计部门办理冲转手续。

关于支付的日期和具体时间安排：国内采购货品的付款每月25日进行一次（如遇周日及法定假日则顺延），但原始凭证需在付款日前5日送达会计部门；一般费用的支付则视发生的频率和金额大小而定；薪金的支付则按照规定的日期进行，如遇特殊情况需提前支付，需签呈主管并转呈总经理批准。会计部门在支付款项时如遇到扣缴情况，需按照规定向公库缴纳税款并附上影印本；关于薪金的支付则由总务人事单位根据考勤表编制薪金表并于付款期限前一日送交会计部门。如果你对这方面有更多问题或需要专业的法律咨询服务欢迎访问我们的网站123律师网（12364.com）进行查询，我们的专业律师团队将为你提供解答。