融资租赁助力中小企业发展：承租人的多重优势

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在商业交易的海洋中，融资租赁合同扮演着重要的角色，其中涉及出租人、承租人和供货人三方的法律关系。出租人根据承租人的需求购买租赁物，并供其使用。那么，融资租赁究竟给中小企业及承租人带来了哪些益处呢？接下来，我们将通过123律师网（12364.com）为您详细解析。

一、融资租赁对中小企业的五个益处

1. 简化程序：在融资租赁中，信用审查的手续相对简便，融资与融物合二为一，大大节省了时间。企业能更快地获得设备使用权，迅速投入到生产经营中，抓住市场机遇。中小企业因自身条件限制，往往难以从银行获得贷款。而融资租赁方式具有项目融资的特点，主要关注项目本身的效益，无需第三方担保，因此在办理时对企业资信和担保的要求相对较低。

2. 灵活的租约：与银行贷款的整笔贷出、整笔归还不同，租赁公司可根据企业的资金实力、销售季节性等因素，为企业定制灵活的还款安排，如延期支付、递增和递减支付等，使承租人能够根据自身情况定制付款额。

3. 降低成本：国家允许企业对租赁物件加速折旧，折旧款可于税前偿还租金。国家为鼓励投资和技术进步，为融资租赁提供了如直接投资减税、加速折旧所得税减免、财政补贴等一系列优惠政策。

4. 单独核算：融资租赁属于表外融资，不体现在企业的资产负债表上，这对于需要多种渠道融资的中小企业而言，有助于维护其现有信用额度并节省流动资金。

5. 促进销售：越来越多的企业选择通过租赁而非直接出售来实现产品销售，这样不仅可以降低购买门槛，还可以扩大客户购买力。

二、对承租人的七大好处

融资租赁方式的实现，承租人的需求起到了关键作用。以下是融资租赁给承租人带来的好处：

1. 解决融资渠道：在我国，租赁方式一直是解决承租人融资渠道的重要方法之一。无论是为了获取外汇资金还是在资金短缺时，租赁方式都能发挥重要作用。

2. 改进现金管理：在现代企业制度下，通过经营租赁，承租人可以更有效地管理其现金流，因为这种方式通常不需要预付款且还租日期固定。

3. 设备技术更新换代：租赁方式不仅用于解决资金问题，还广泛用于避免设备技术陈旧的风险。通过灵活的租赁安排，承租人可以在设备技术更新换代时进行相应的操作。

4. 表外融资：经营租赁是一种表外融资方式，不体现在承租人的财务报表中，从而有助于改善其利润和资产回报率。

5. 提高资产回报率：通过租赁取得设备使用权并计入当期损益，可以在不增加总资产和负债的情况下提高承租人的资产回报率。

6. 改善财务报表表现：除了资产回报率外，其他一些财务比率也能通过租赁得到改善。

7. 灵活性选择：在租期结束后，承租人对设备有退还、续租和留购三种选择方案，这为其在选择设备的技术水准上提供了一定的灵活性。

融资租赁为中小企业及承租人带来了诸多好处，包括简化程序、灵活的租约、降低成本、单独核算、促进销售等。对承租人而言，它还提供了解决融资渠道、改进现金管理、设备技术更新换代等重要优势。无论是中小企业还是承租人，都应充分利用融资租赁这一金融工具，为其业务发展带来更多可能性。避免陷入搁浅资产的风险：针对企业在运营过程中面临的设备老化问题，有些设备由于技术落后在自然的寿命周期内无法适应市场需求，却又必须计提折旧。一旦处置这些设备，企业可能会面临亏损，导致这些设备成为搁浅资产。为了规避这种风险，我们可以考虑采用租赁的方式。通过租赁合同中的升级条款、退还条款以及更新条款等，企业可以在不承担大额成本的前提下，灵活应对设备的技术更新需求，从而避免产生搁浅资产。

我们也应当关注到现代企业制度下租赁方式的优势。在融资租赁过程中，企业可以全额支付设备款项，通常不需要预先支付大量资金，这为承租企业的现金管理带来了诸多便利。尤其对于中小企业而言，租赁方式不仅能够满足其生产需求，还可以为出租人带来诸多好处。如果您的法律问题较为复杂，也不必过于担心，123律师网（12364.com）提供在线律师咨询服务，您可以随时咨询以获取专业的法律建议和指导。通过这样的措施和策略，我们不仅能够规避经营风险，还可以为企业的发展提供更加稳定的法律环境。