差旅报销手续详解：流程、材料、操作指南

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精选答案

一、采购业务的报账流程：

1. 采购人员需要提供合法有效的票据。供货方提供的票据应包含完整的信息，如单位名称、日期、产品名称、数量、单价、总额和填票人。

2. 货物需要经过验收并办理入库手续。采购人员需要根据货物的不同类别进行验收入库。固定资产类的货物指的是单价超过500元、使用期限超过一年的货物；单价在200元至500元之间的物品属于低值易耗品；单价低于200元的物品则视为材料。办公家具、图书资料和服装无论价值多少，都被视为固定资产，需要按照固定资产的入库手续进行办理。

3. 填写报销结算单，包含单位名称、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据数量、经办人签名等，并且需要经过核算部门和财务部的审核签字，最后由负责人签字。

二、差旅报销的步骤：

1. 同样需要提供合法有效的票据，包括住宿票据，其填写内容与采购票据类似。

2. 填写出差“五定”审批单，包括姓名、目的地、交通工具、出差任务和领导签批。

3. 参加会议的需附会议通知单。

4. 填写差旅报销单，内容包括姓名、出差日期、事由、起止地点、车船费、住宿费等。

5. 提交统计部门审核后，再提交财务部门复核，最后由公司领导签批。对于实行包干制的出差人员，必须提供住宿和餐饮发票。

三、招待费和工作餐费的报销：

1. 提供合法票据，填写内容包括日期、单位名称、项目名称等。

2. 填写费用报销单，包括单位名称、报销内容、金额等，并经过经办人、证明人签字。

四、借款流程：

1. 填写借款单，包括借款用途、金额、日期等，并经单位负责人签字。

2. 经常出差的人员需向领导请示后再借款。

3. 借款期限最长为一个月，年底必须结清。

五、其他报销事项：

1. 汽车费用报销需附“汽车费用明细表”，汽车维修费报销需附明细单。

2. 办公用品报销需按相关规定办理。

3. 电话费报销仅限于公司领导及部门负责人。

六、注意事项：

1. 为了凭证传递的方便和保证原始凭证的完整性，请将原始凭证整理整齐。

2. 报账单据的填写必须使用蓝黑钢笔或碳素笔（包括签名）。

3. 合同涉及经济条款的，必须报送财务部门一份。

4. 付款经办人与结帐经办人需保持一致。