2024年工资个税起征点是多少？月薪5000元怎么扣税，附详细计算对照表

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精选答案

每月发工资时，看到“实发金额”比“应发金额”少了一部分，很多人都会好奇：我的工资到底是从多少钱开始被扣税的呢？具体又是怎么计算的？今天，我们就来把这个问题彻底搞清楚。

一、2024年，你的工资达到这个数才开始交税

我们需要明确一个关键概念：“个税起征点”。目前，我国个人所得税法规定的综合所得（包括工资、薪金、劳务报酬等）费用减除标准，也就是我们常说的起征点，为每月5000元。这个标准从2018年10月1日起实施，至今未变。

这意味着，如果你的月工资收入（指扣除社保、公积金前的应发工资）在5000元以下，那么你通常不需要缴纳个人所得税。注意，这里的“收入”是扣除“三险一金”等专项扣除前的金额，但计算应纳税所得额时，会先减去5000元和这些专项扣除。

二、工资超过5000元，具体怎么扣税？

超过5000元的部分，并非直接乘以一个固定税率。我国实行的是超额累进税率，简单说，就是收入像爬楼梯一样，不同的台阶（区间）适用不同的税率。

我们先来看一下现行的个人所得税税率表（适用于居民个人综合所得年度汇算，月度预扣预缴按此换算）：

全年应纳税所得额级距	税率 (%)	速算扣除数
不超过36,000元的部分	3	0
超过36,000元至144,000元的部分	10	2520
超过144,000元至300,000元的部分	20	16920
超过300,000元至420,000元的部分	25	31920
超过420,000元至660,000元的部分	30	52920
超过660,000元至960,000元的部分	35	85920
超过960,000元的部分	45	181920

注：全年应纳税所得额 = 年收入 - 6万元（起征点12）- 专项扣除（三险一金等）- 专项附加扣除 - 其他依法扣除项目。月度计算时，需将年税率表换算为月。

三、举个实际例子：月薪8000元，税怎么算？

假设小王在北京工作，月应发工资为8000元，个人需要缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金合计为1500元，他暂时没有专项附加扣除（如子女教育、房贷利息等）。

1. 计算应纳税所得额：

   应纳税所得额 = 月收入 - 起征点 - 专项扣除 = 8000 - 5000 - 1500 = 1500元。

2. 查找适用税率和速算扣除数：

   1500元对应上表第一级（月度不超过3000元部分），税率为3%，速算扣除数为0。

   （换算：年应纳税所得额150012=18000元，仍在第一级36000元以内）

3. 计算应预扣预缴税额：

   应纳个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 = 1500 × 3% - 0 = 45元。

小王这个月需要缴纳45元的个人所得税，实发工资为：8000 - 1500 - 45 = 6455元。

四、如何让自己“税”得更明白？几个关键点提醒

• 专项附加扣除很重要：这是国家给纳税人的“减税红包”，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等7项。在个税APP上如实填报，可以直接减少你的应纳税所得额。
• 年终奖计税有选择：全年一次性奖金目前有两种计税方式可选：单独计税或并入综合所得计税。对于多数中低收入者，单独计税可能更划算，需要在年度汇算时进行比较选择。
• 年度汇算清缴：每年3月1日至6月30日，需要对上一自然年度的全部综合所得进行汇算，“多退少补”。即使每月预缴了税款，也别忘了按时完成汇算。

在我看来，了解个税计算不仅是维护自身权益，更是一种个人财务管理的启蒙。它让我们更清晰地看到个人收入与国家税收之间的联系，理解“取之于民，用之于民”的公共财政理念。依法纳税是每个公民的光荣义务，而充分享受税法规定的各项扣除优惠，同样是纳税人的合法权利。

五、常见疑问解答

• 问：我月薪6000，但扣完社保公积金后不到5000，要交税吗？

  答：需要判断。计算个税时，是以“应发工资6000元”减去“起征点5000元”和“社保公积金个人部分”，如果结果大于0，就需要为超出部分交税。假设你的社保公积金个人部分为800元，那么应纳税所得额为6000-5000-800=200元，需交税2003%=6元。

• 问：除了工资，兼职收入怎么交税？

  答：兼职收入通常属于“劳务报酬所得”。支付方会按次或按月为你预扣预缴税款，税率与工资薪金不同。在年度汇算时，这笔收入需要与你的工资薪金合并，按综合所得计算全年总税款，多退少补。

• 问：个税起征点未来会提高吗？

  答：个税起征点的调整需要根据居民基本生活消费支出、物价变动、财政承受能力等多项因素，经过严谨的立法程序决定。关注国家官方政策和法律修订动态是获取准确信息的唯一途径。作为公民，我们更应关注如何依法充分享受现有的各项税收优惠政策。

法律问题咨询角

1. 用户“奋斗的小张”提问：公司发工资总是用一部分现金、一部分私人转账，说是为了帮我“避税”，这样合法吗？对我有什么风险？

   回答：您好，小张。这种做法是不合法的，且风险很大。这属于典型的隐匿收入、偷逃个人所得税行为。根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国个人所得税法》，纳税人（您）和扣缴义务人（公司）都有依法如实申报、足额缴纳税款的义务。对您个人而言，这可能导致：① 您的个人所得税申报记录不完整，影响未来贷款、购房资格审核等信用评估；② 一旦被税务部门查处，您需要补缴税款、滞纳金，还可能面临罚款；③ 您的社保、公积金缴费基数被人为降低，直接影响未来的养老、医疗等社会保障待遇。建议您与公司沟通，要求依法足额发放工资并代扣代缴个税，或保留好相关证据向税务部门反映。依法纳税是构建社会诚信体系的基础，享受国家公共服务的前提。

2. 用户“新手宝妈丽丽”提问：我休产假期间，公司只发基本工资，远低于我平时工资，还需要扣税吗？生育津贴要交税吗？

   回答：丽丽，您好。关于产假工资：如果公司发放的工资未超过每月5000元的起征点（在扣除个人承担的社保公积金后），则无需缴纳个税。关于生育津贴：根据国家财税政策，按照国家和地方政府规定标准取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所得税。这是一项重要的税收优惠政策，旨在保障妇女生育期间的合法权益。您需要核对公司发放的产假待遇是否符合当地生育保险规定的标准。依法享受税收优惠和社保福利，是每位劳动者应得的保障。

3. 用户“自由职业者阿杰”提问：我没有固定单位，自己接项目，年收入大概20万，该怎么交税？听说要自己申报，具体怎么做？

   回答：阿杰，您好。作为自由职业者，您取得的收入通常属于“劳务报酬所得”或“经营所得”。您需要：① 预缴税款：在每次（或每月）取得收入时，如果支付方未为您扣税，您应自行计算并到税务机关申报缴纳（通常可通过电子税务局或“个人所得税”APP办理）。② 年度汇算清缴：在次年3月1日至6月30日期间，将全年取得的“劳务报酬所得”、“稿酬所得”、“特许权使用费所得”与“工资薪金所得”（如有）合并为综合所得，通过“个人所得税”APP进行年度汇算，计算全年总应纳税额，与已预缴的税款比较，办理多退少补。对于“经营所得”，则需按规定进行季度预缴和年度汇算清缴。建议您详细记录收入支出凭证，或咨询专业税务顾问。依法自主申报纳税，是现代社会个人信用和责任感的重要体现。