2024年详解：五险二金具体指什么？与五险一金区别、缴费比例全知道

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对于每一位职场人来说，“五险一金”早已是耳熟能详的词汇。但近年来，“五险二金”的说法逐渐流行起来，让不少朋友感到困惑：这多出来的“一金”究竟是什么？它和传统的五险一金有什么区别？今天，我们就来彻底搞懂这个关系到我们切身权益的“五险二金”。

一、核心概念：五险二金究竟指什么？

简单来说，“五险二金”是在“五险一金”基础上增加了一项长期福利。我们来拆解一下：

• 五险：这是法定的社会保障，所有用人单位都必须为员工缴纳。具体包括：

  • 养老保险：为退休后的生活提供基本保障。
  • 医疗保险：报销看病住院的医疗费用。
  • 失业保险：非因本人意愿失业时，可领取一定的生活补助。
  • 工伤保险：在工作期间受伤或患职业病，可获得医疗救治和经济补偿。
  • 生育保险：覆盖女性职工的生育医疗费用和产假期间的津贴。

• 一金（住房公积金）：这是国家支持的住房保障制度，由单位和个人共同缴纳，主要用于购房、租房、建房等住房相关消费。

• 那关键的“第二金”是什么？ 这里通常指的是 企业年金（或职业年金）。它是一种补充养老保险制度，由企业和职工在参加基本养老保险的基础上，自愿建立。你可以把它理解成一份“额外的养老储蓄”，让员工在退休后能拿到更多的养老金，提升晚年生活品质。

五险二金 = 养老保险 + 医疗保险 + 失业保险 + 工伤保险 + 生育保险 + 住房公积金 + 企业年金（职业年金）。

二、关键区别：五险二金与五险一金有何不同？

理解了构成，区别就一目了然了。最主要的差异就体现在“第二金”上。

1. 性质不同：五险一金中的“五险”和“一金”（住房公积金）带有强制性或强鼓励性。而“第二金”（企业年金）是 自愿建立 的，并非所有公司都有。它是一项重要的企业福利，常用于吸引和留住核心人才。
2. 法律依据不同：五险一金由《社会保险法》、《住房公积金管理条例》等法律法规强制规定。企业年金则依据《企业年金办法》等规定，由企业和职工协商自主建立。
3. 目的不同：五险一金旨在提供基本的社会保障和住房支持。企业年金则更侧重于 补充养老，提高退休后的收入替代率，是基本养老保险的有力补充。

一个生动的比喻：如果把退休后的生活保障比作一顿饭，那么“基本养老保险”就是保证你能吃饱的“主食”，而“企业年金”就是让你吃得更好、更有营养的“菜肴和汤品”。

三、2024年，五险二金的缴费比例如何？

缴费比例会因地区政策略有差异，但大体框架如下：

• 养老保险：单位约16%，个人8%。
• 医疗保险：单位约6-10%，个人2%。
• 失业保险：单位约0.5-1%，个人0.2-0.5%。
• 工伤保险：单位按行业风险等级缴纳0.2%-1.9%左右，个人不缴。
• 生育保险：已并入医疗保险，单位统一缴纳，个人不缴。
• 住房公积金：单位和个人分别在5%-12%的范围内按相同比例缴纳。
• 企业年金：由企业方和职工方协商确定缴费方案。通常，企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。具体比例看公司福利方案。

重要提示：以上比例为大致范围，具体请以您所在城市的最新社保公积金政策为准。

四、关于五险二金，你必须知道的几件事

在实际工作中，围绕五险二金，大家常常会有一些疑问。这里以问答形式为大家梳理一下：

问（网友“职场新人小张”）：我刚入职一家公司，HR说我们有“六险二金”，这又是什么？

答（用户“社保通”）： 你好，小张。这通常是个好消息！“六险”很可能是在五险的基础上，增加了 “补充医疗保险” 或 “重大疾病保险”。这属于商业保险范畴，由公司为员工统一购买，作为基本医保的补充，可以报销医保目录外的一部分费用，进一步减轻员工的医疗负担。加上企业年金，就构成了“六险二金”，这往往意味着公司的福利体系非常完善。

问（网友“计划跳槽的李姐”）：如果我换工作，企业年金能带走吗？

答（用户“社保通”）： 李姐，这个问题很关键。答案是：可以，但有一定规则。你的企业年金个人账户里的钱（包括个人缴费和归属个人的企业缴费部分）是完全属于你的。离职后，通常有以下几种处理方式：

新单位也有企业年金计划，可以办理转移接续。

新单位没有，你的年金账户可以暂时由原管理机构封存，待符合领取条件（如退休、出国定居等）时再领取。

在某些情况下，你也可以选择一次性领取，但可能需要缴税。具体操作建议咨询原单位的人力资源部门或年金计划管理人。

问（网友“自由职业者小王”）：我不是公司职员，能自己缴纳五险二金吗？

答（用户“社保通”）： 小王，对于灵活就业人员或自由职业者：

五险：通常可以以个人身份参加 养老保险和医疗保险（即“灵活就业人员社保”），这是国家保障你未来基本生活和医疗的重要手段。失业、工伤、生育保险一般无法个人参保。

住房公积金：部分城市已开放个人自愿缴纳公积金的政策，可以咨询当地公积金管理中心。

企业年金：无法个人建立。但你可以通过个人购买 商业养老保险、进行养老目标基金投资 等方式，为自己打造一份“个人版”的补充养老计划。

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紧跟文章的法律知识问答（模拟真实用户提问）

1. 问（网友“疑惑的劳动者”）：公司说效益不好，只给我们交五险，不交公积金和企业年金，这合法吗？

答（用户“法律顾问老周”）： 你好。这需要分两部分看：

关于公积金：根据《住房公积金管理条例》，单位为在职职工缴存住房公积金是 法定义务，具有强制性。除非你们当地有特殊的缓缴或降低比例政策并经公积金管理中心批准，否则公司以效益不好为由不缴公积金是 违法行为。你可以向当地住房公积金管理中心投诉维权。

关于企业年金：如前所述，企业年金是自愿建立的补充福利。公司不建立或不为你缴纳， 不违反法律强制性规定。这更多是公司福利水平的体现。

2. 问（网友“奋斗的宝妈”）：休产假期间，我的五险二金公司还会正常缴纳吗？

答（用户“法律顾问老周”）： 会的，请放心。产假期间，劳动关系存续，公司必须 继续为你缴纳各项社会保险和住房公积金，缴费基数通常按你休产假前的标准执行。企业年金如果公司有制度，一般也应继续缴纳。这是法律对女职工的特殊保护。

3. 问（网友“即将退休的老赵”）：我工作了30年，公司一直有企业年金。退休时，这笔钱怎么领？要交很多税吗？

答（用户“法律顾问老周”）： 老赵，您辛苦了一辈子，这笔钱是您应得的福利。领取方式一般可以选择 按月、分次或一次性 领取。关于税收，国家有优惠政策：退休时领取企业年金，个人所得税政策上是比较优惠的。具体来说，符合规定的领取额，会单独计算征税，不并入综合所得，税率参照“工资、薪金所得”的月度税率表，税负相对较低。建议您退休前详细咨询公司HR或年金管理人，他们会给您最准确的计算。

4. 问（网友“被裁员的同事”）：公司裁员，除了经济补偿金，我的五险二金权益会受影响吗？

答（用户“法律顾问老周”）： 裁员解除劳动合同，公司除了支付法定经济补偿金，还必须为你办理 社保和公积金的停缴及转出手续，确保你的缴费年限连续可接续。至于企业年金，你的个人账户权益完全归属你个人，公司应协助你办理账户转移或封存手续，这笔钱不会因为裁员而损失。

5. 问（网友“想维权的员工”）：如果发现公司没按我的实际工资足额缴纳社保公积金，我该怎么办？

答（用户“法律顾问老周”）： 这是实践中常见的问题。你可以与公司HR沟通，要求依法足额缴纳。如果沟通无效：

对于社保（养老、医疗等）未足额缴纳，可以向 当地劳动监察大队 投诉，或申请 劳动仲裁。

对于公积金未足额缴纳，应向 当地住房公积金管理中心 举报。

保留好你的劳动合同、工资条、银行流水等证据。依法足额缴纳社保公积金是公司的法定义务，维护自身合法权益是正当的。