2024年六险二金每月扣费标准：个人与单位缴纳比例详解，对比五险一金新增福利

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提到员工福利，“五险一金”是大家耳熟能详的标配。但近年来，“六险二金”开始越来越多地出现在优质企业的招聘启事和福利清单中，成为吸引人才的新亮点。这多出来的“一险一金”究竟是什么？它和传统的五险一金相比，是“锦上添花”还是“换汤不换药”？更重要的是，对我们每月到手的工资和长远福利有什么具体影响？今天，我们就来彻底搞懂六险二金的构成与价值。

一、 六险二金具体比五险一金多了什么？

简单来说，六险二金是在五险一金（养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险 + 住房公积金）的基础上，增加了 补充医疗保险 和 企业年金。

• 补充医疗保险：这是基本医疗保险的有力补充。众所周知，基本医保有起付线、封顶线和报销比例的限制，一些自费药、进口器材可能无法覆盖。补充医疗保险则能进一步报销这部分费用，极大减轻员工的医疗负担，是实实在在的健康保障升级。
• 企业年金：可以理解为养老保险的“补充版”或“升级版”。它由企业和员工共同缴费，资金存入员工个人账户，进行市场化投资运营，退休后可以额外领取一笔养老金，显著提升退休后的生活品质。它是国家鼓励的“第二支柱”养老保障。

为了更清晰地区分，我们来看一下对比：

保障项目	五险一金	六险二金（新增部分）	核心作用
医疗保险	基本医疗保险	补充医疗保险	报销基本医保外的医疗费用
养老储备	基本养老保险	企业年金	提供补充养老金，提升退休收入

二、 关键解读：个人与单位的缴纳比例与每月扣费

这是大家最关心的问题：多了这两项，我每月工资要多扣多少钱？会不会“隐形降薪”？

首先需要明确：“六险二金”并非国家强制，而是企业自愿建立的福利制度。其缴费比例、覆盖范围没有全国统一标准，通常由企业根据自身效益和福利政策确定。但我们可以通过一个假设案例来了解其大致构成。

假设张先生月薪为10000元，所在城市五险一金缴纳比例如下（仅为示例，各地有差异）：

养老保险：个人8%，单位16%

医疗保险：个人2%，单位10%

失业保险：个人0.5%，单位0.5%

工伤保险：个人0%，单位0.2%-0.5%（按行业）

生育保险：个人0%，单位1%（已并入医保）

住房公积金：个人5%-12%，单位5%-12%（假设按10%计算）

在此基础上，如果公司提供六险二金：

补充医疗保险：通常由企业全额承担或承担大部分，个人可能象征性缴纳一小部分（如每月10-50元）或不缴纳。

企业年金：缴费由企业和员工协商确定，但企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。常见比例是单位交5%-8%，个人交1%-4%。

我们按常见情况估算张先生的月度扣费（单位：元）：

项目	个人缴纳比例	个人月扣费	单位缴纳比例	单位月支出
五险一金部分（估算）	约18.5%	1850	约37.7%	3770
补充医疗保险（新增）	0% 或 极低	0-30	100% 或 大部分	30-100
企业年金（新增）	假设2%	200	假设6%	600
总计（六险二金）	约20.5%	2050-2080	约44.7%	4400-4470

观点与解读：

从上看，个人每月可能多扣200多元（主要是企业年金部分），看似到手工资减少了，但这笔钱是强制储蓄+投资，未来会连本带利回到你的口袋。而单位为你付出的总成本增加了近700元，这体现了企业福利的诚意。补充医疗保险的“小投入”可能在关键时刻为你省下“大钱”。综合来看，六险二金是个人长远利益和企业福利投入的双赢。

三、 常见问题与操作指南

Q1：所有企业都必须为员工缴纳六险二金吗？

A1: 不是。只有基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险（“五险”）和住房公积金是法律强制要求。补充医疗保险和企业年金属于企业自愿建立的补充福利，常见于国有企业、大型上市公司、效益好的民营企业或外资企业，作为人才竞争的手段。

Q2：如果换工作，企业年金怎么办？

A2: 完全不用担心。企业年金是完全积累制，资金全部归属个人账户。换工作时，你有几种处理方式：

转移：如果新单位也有年金计划，可以申请将资金转移过去。

保留：在原单位的管理计划中继续保留并投资。

领取：在达到退休年龄或完全丧失劳动能力等特定条件下，可以一次性或分期领取。

Q3：如何判断一家公司的“六险二金”是否靠谱？

A3: 面试或入职时，可以主动询问以下细节：

补充医疗保险的报销范围、起付线和年度限额是多少？（覆盖门诊吗？能报销自费药吗？）

企业年金的个人和单位的缴费比例具体是多少？

企业年金的投资管理方是谁？有哪些投资组合可以选择？历史收益率如何？

企业年金的归属规则（即工作满几年，单位缴的部分才100%归你）是怎样的？

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以下是几个用户可能关心的相似问题：

用户“职场小白”提问： 我刚拿到两个offer，一个私企月薪高500块但只有五险一金，一个国企月薪低点但有六险二金，该怎么选？

回答： 这需要综合计算“总薪酬包”。不要只看税前月薪。请将国企六险二金中单位额外为你支付的部分（尤其是企业年金，那是你未来的钱）折算成现金价值，加到月薪上再对比。例如，国企月薪低500，但单位每月多为你交600年金和100补充医疗，相当于你的总报酬反而高了200。国企的稳定性、补充医疗的保障也是隐形价值。建议用计算器详细算一下中长期收益。

用户“老员工咨询”提问： 我在一家有企业年金的公司干了8年，马上要退休了，这笔钱怎么领？要交税吗？

回答： 恭喜您！退休时，您可以选择按月、分次或一次性领取企业年金个人账户里的全部余额。关于税收：领取时需要交税，但国家有优惠政策。目前规定，退休后领取的企业年金，不并入综合所得，而是全额单独计算应纳税款。其中，按月领取的，适用月度税率表计算纳税；按季领取的，平均分摊到各月；一次性领取的，适用综合所得税率表。通常，按月领取税负较低。建议在办理退休手续时，详细咨询单位HR或年金计划管理人，选择最节税的领取方式。

用户“自由职业者”提问： 我自己交社保，能享受类似“六险二金”的福利吗？

回答： 作为灵活就业人员，您可以自行缴纳基本养老保险和医疗保险（即“两险”）。对于“补充”部分：

补充医疗：您可以自行购买商业医疗保险（如百万医疗险、防癌医疗险等）来达到甚至超越补充医疗保险的效果，但需要自己付费并仔细阅读条款。

企业年金：无法参与。但您可以考虑国家为个人设立的“第三支柱”养老金——个人养老金。您可以在银行开立个人养老金账户，每年自愿存入最高12000元，享受税收优惠，并自主投资金融产品，积累专属的养老储备。这可以看作是你为自己建立的“个人版”企业年金。