契税是多少

问题更新日期：

问题描述

精选答案

契税是多少？相信这是很多购房者或房产交易参与者心中的疑问。契税作为我国税收体系中的重要组成部分，直接关系到房产交易的成本。今天，我们就来详细聊聊契税，并解答一些常见的法律问题。

一、 契税的基本概念与计算方式

契税是指在土地使用权、房屋所有权发生转移时，向承受的单位和个人征收的一种财产税。简单来说，当你购买房产或者承受土地使用权时，就需要缴纳契税。其税率并非全国统一，而是由各省、自治区、直辖市在法定幅度内自行确定。

目前，国家规定的契税税率幅度为3%至5%。具体执行税率需根据您所在地区的具体规定。例如，对于家庭首套住房，许多地方会实行优惠税率，可能低至1%或1.5%；而对于二套及以上住房、非普通住宅或商业房产，税率则通常按法定税率上限或接近上限执行。

如何计算契税？

契税的应纳税额计算公式为：应纳税额 = 计税依据 × 适用税率。

这里的“计税依据”通常指房屋买卖合同确定的成交价格。但需要特别注意，如果成交价格明显低于市场价格且无正当理由，税务机关有权参照市场价格核定计税依据。

二、 契税缴纳的关键流程与注意事项

缴纳契税是办理房产证（不动产权证书）的前置环节。了解流程能帮助您更顺利地完成交易。

1. 纳税义务发生时间：通常为纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天，或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当天。
2. 申报缴纳地点：应向土地、房屋所在地的税务机关申报缴纳。
3. 所需材料：一般包括购房合同、身份证明、发票等，具体以当地税务机关要求为准。
4. 逾期后果：未按规定期限缴纳契税，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

三、 关于契税的常见误区澄清

• 误区一：房价里已经包含了契税。
  • 澄清：契税是购房者需要额外向国家缴纳的税款，不包含在开发商报出的房屋总价内。购房总成本 = 房屋成交价 + 契税 + 其他税费（如维修基金等）。
• 误区二：所有房子的契税税率都一样。
  • 澄清：如前所述，税率因地区、房屋性质（住宅/非住宅）、购房套数、面积大小等因素而异，务必咨询当地税务部门。
• 误区三：二手房交易可以“做低”合同价来少交税。
  • 澄清：这是不合规且存在风险的行为。税务机关有评估系统，一旦发现合同价明显偏低且无合理理由，将按核定价格征税。买卖双方还可能面临补税、罚款等法律风险。

四、 与房产交易相关的法律权益保护

在房产交易中，清晰了解税费只是保障自身权益的一部分。购房者还应关注合同条款的严谨性、开发商或卖方的资质、房屋的产权是否清晰无纠纷等。建议在签订重大合同前，可以咨询专业律师或房产中介人士，确保每一步都合法合规，避免后续产生不必要的法律纠纷和经济损失。

以下是几个网友关心的法律问题解答：

1. 网友“晨光微曦”提问：我刚买了一套90平米的房子，是家里唯一住房，听说有契税优惠，具体能优惠多少？

   • 用户“税务小帮手”回复：晨光微曦，您好！对于家庭唯一住房，且面积在90平方米及以下的，目前多数地区减按1%的税率征收契税；面积在90平方米以上的，减按1.5%的税率征收。但这只是普遍政策，最准确的答案需要您携带购房合同等资料，前往房屋所在地的不动产登记中心或税务窗口具体咨询确认。

2. 网友“都市奋斗者”提问：我买的房子贷款批下来了，但开发商延期交房，我还没收房，需要现在就去交契税吗？

   • 用户“房产律参”回复：都市奋斗者，您好！契税的纳税义务发生时间，通常是签订购房合同的日期，而不是收房日期。即使房屋延期交付，您的纳税义务可能已经产生。为了避免产生滞纳金，建议您尽快与开发商和税务机关沟通，了解具体的申报缴纳期限。通常，在办理房产证前必须完税。

3. 网友“安安妈妈”提问：继承父母的房子，需要交契税吗？

   • 用户“法务咨询”回复：安安妈妈，根据现行规定，对于法定继承人（包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母）通过继承承受土地、房屋权属，是免征契税的。但如果是非法定继承人根据遗嘱承受房屋权属，则属于遗赠行为，需要按规定缴纳契税。

4. 网友“老李看房”提问：我把房子赠送给我的亲弟弟，双方需要交哪些税？契税怎么算？

   • 用户“财税一点通”回复：老李您好！直系亲属间的房屋赠与，受赠方（您弟弟）需要缴纳契税，税率通常参照当地税务部门的规定，可能无法享受购房优惠税率。赠与方（您）可能涉及其他税费。近年来，部分地区对于直系亲属赠与也出台了一些简化或优惠措施，但情况比较复杂，强烈建议双方共同到房产交易中心的税务窗口进行面对面咨询，获取最权威的答案。

5. 网友“创业青年小张”提问：我买了一个临街的商铺，契税税率是不是比住宅高很多？

   • 用户“商业地产观察”回复：小张你好！是的，非住宅类房产（如商铺、写字楼、车位等）的契税税率，一般不再区分首套或面积，通常直接适用法定的3%-5%税率，具体比例看地方规定，确实普遍高于普通住宅的优惠税率。在投资商业房产时，一定要将契税等各项交易和持有税费纳入成本核算。